【企业所得税季报中利润表本期金额与上期金额应该填哪个期间的】在进行企业所得税季度申报时，很多财务人员对“利润表本期金额”和“上期金额”的填写范围存在疑问。本文将对此问题进行详细说明，并以表格形式清晰展示相关内容。
一、问题解析
在企业所得税季报中，“本期金额”通常指的是当前季度的营业收入、成本、利润等数据；而“上期金额”则指上一个季度的相关数据。这是为了便于对比分析企业各季度的经营状况变化。
需要注意的是，这里的“本期”和“上期”是按季度划分的，而不是按月或按年。例如：
- 如果是2025年第一季度的申报，则“本期金额”为2025年1月-3月的数据；
- “上期金额”则为2024年第四季度（即2024年10月-12月）的数据。
二、填写规范说明
| 项目 | 填写内容 | 说明 |
| 本期金额 | 当前季度的营业收入、成本、利润等 | 指本季度实际发生的金额，如2025年1-3月 |
| 上期金额 | 上一季度的营业收入、成本、利润等 | 指上一个季度的实际发生额，如2024年10-12月 |
> 注意：若企业在年初首次申报，则“上期金额”可不填或填写为零。
三、总结
在企业所得税季报中，“本期金额”应填写当前季度的数据，“上期金额”应填写上一季度的数据。这种填写方式有助于税务部门对企业经营情况进行横向比较，也便于企业自身掌握财务动态。
通过合理填写这两项数据，企业可以更准确地完成季度申报，避免因数据混淆导致的税务风险。
如需进一步了解其他报表项目的填写规则，欢迎继续提问。
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