为了规范集团公司的财务管理，确保资金的安全与合理使用，提高财务运作效率，特制定本财务管理制度。本制度适用于集团公司及其下属各分公司和子公司。

第一章 总则

第一条 本制度旨在明确集团公司在财务管理工作中的基本原则和操作流程，保障企业资产的安全完整，提升经济效益。

第二条 集团公司财务管理应遵循以下原则：

1. 合法合规：严格遵守国家法律法规及财经纪律。

2. 真实准确：确保会计信息的真实性和准确性。

3. 效益优先：追求资金使用的最大效益。

4. 风险控制：建立健全的风险防控机制。

第二章 财务管理职责

第三条 集团公司设立财务部作为财务管理的核心部门，负责集团整体的财务规划、监督与执行。

第四条 财务部的主要职责包括但不限于：

- 制定并实施集团年度预算；

- 监控各项费用支出，防止浪费；

- 定期编制财务报表，提供决策支持；

- 协调内外部审计工作。

第五条 各分公司、子公司的财务负责人需向集团公司财务部汇报工作，并接受其指导与检查。

第三章 资金管理

第六条 所有涉及资金流动的操作必须经过审批程序。具体流程如下：

1. 提交申请单；

2. 部门经理审核；

3. 财务总监批准；

4. 出纳办理支付手续。

第七条 对于大额资金往来，需实行双人签字制度，以增加透明度和安全性。

第八条 定期进行银行对账，及时发现并处理异常情况。

第四章 成本控制

第九条 实行全面预算管理，将成本控制贯穿于整个经营过程之中。

第十条 建立健全的成本核算体系，明确各部门的成本责任。

第十一条 定期开展成本分析活动，查找问题根源，提出改进措施。

第五章 内部审计

第十二条 设立内部审计小组，定期或不定期地对公司财务状况进行全面审查。

第十三条 审计内容涵盖但不限于：

- 账目是否真实合法；

- 资产是否安全完整；

- 内部控制是否有效。

第十四条 对于发现的问题，应及时纠正，并追究相关人员的责任。

第六章 附则

第十五条 本制度自发布之日起施行，由集团公司财务部负责解释。

第十六条 如遇特殊情况需要修改本制度时，须经董事会批准后方可执行。

通过上述制度的实施，我们期望能够构建起一个高效、透明且具有较强抗风险能力的财务管理体系，为集团公司的长远发展奠定坚实的基础。