【在实际做账中出纳做账的流程】在企业日常经营中，出纳是负责资金收付、票据管理及基础账务处理的重要岗位。出纳的工作不仅关系到企业的资金安全，也直接影响财务数据的准确性。以下是对出纳在实际做账中的主要流程进行总结，并以表格形式清晰展示。
一、出纳做账的基本流程
1. 审核原始凭证
出纳需对收到的各类原始单据（如发票、收据、银行回单等）进行初步审核，确保其真实性、合法性及完整性。
2. 登记现金日记账和银行存款日记账
根据审核无误的原始凭证，及时登记现金和银行存款的收支情况，做到日清月结。
3. 办理资金收付业务
根据审批后的付款申请或收款通知，完成现金或银行转账操作，并留存相关凭证。
4. 保管和整理票据
对已使用的票据进行分类归档，便于后续查证和审计。
5. 编制银行余额调节表
每月末与银行对账，核对银行账户余额，编制银行余额调节表，确保账实相符。
6. 配合会计完成月末结账工作
提供相关的资金流水记录，协助会计完成账务处理和报表编制。
7. 完成税务申报和缴纳相关税款
在公司安排下，协助完成部分税务事项，如增值税、印花税等的申报和缴纳。
二、出纳做账流程总结表
| 步骤 | 工作内容 | 说明 |
| 1 | 审核原始凭证 | 确保单据真实、合法、完整 |
| 2 | 登记现金/银行日记账 | 按时间顺序记录收支情况 |
| 3 | 办理资金收付 | 根据审批完成现金或转账操作 |
| 4 | 票据管理 | 分类整理并妥善保存原始单据 |
| 5 | 银行对账 | 每月核对银行账户余额，编制调节表 |
| 6 | 协助月末结账 | 提供资金流水数据，配合会计完成账务处理 |
| 7 | 税务事项 | 协助完成税务申报及缴款 |
三、注意事项
- 出纳应具备良好的职业操守，确保资金安全。
- 做账过程中需保持细致严谨，避免出现错账或漏账。
- 与会计岗位保持良好沟通，确保账务数据的一致性。
- 定期参加财务培训，提升专业能力。
通过规范的出纳做账流程，可以有效提升企业财务管理的效率和准确性，为企业的健康发展提供坚实保障。
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