为规范公司内部财务行为，提高资金使用效率，确保各项费用支出的合理性、合规性与透明度，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本《公司费用报销管理制度及流程（2016年最新版）》。该制度适用于公司所有员工在日常工作中产生的各类费用报销事项。

一、适用范围

本制度适用于公司全体员工因公务活动所产生的交通费、差旅费、业务招待费、办公用品采购费、会议费、培训费及其他与工作相关的合理费用。所有费用报销均需按照本制度执行。

二、报销原则

1. 真实性原则：所有报销项目必须真实发生，不得虚报、冒领或伪造票据。

2. 合规性原则：报销内容应符合国家财税政策及相关公司规定。

3. 合理性原则：费用支出应控制在合理范围内，杜绝铺张浪费。

4. 及时性原则：员工应在费用发生后及时办理报销手续，避免延误。

三、报销流程

（一）费用发生前审批

对于大额或特殊费用支出，如差旅、业务招待等，员工应提前填写《费用申请单》，经部门负责人审核同意后方可执行。特殊情况可事后补办审批手续，但需提供合理说明。

（二）费用发生后凭证收集

费用发生后，员工应妥善保存原始发票或收据，并确保其合法有效。发票内容应清晰完整，包括金额、日期、单位名称、商品或服务内容等信息。

（三）填写报销单

员工需填写《费用报销单》，详细列明费用类型、金额、用途、发生时间、地点及事由，并附上相关票据。报销单须由本人签字确认。

（四）部门负责人初审

部门负责人对报销单进行初步审核，确认费用是否符合公司规定、金额是否合理、票据是否齐全。审核通过后，提交至财务部。

（五）财务审核

财务人员对报销单及附件进行复核，核实票据真伪、金额计算是否正确，并检查是否符合财务制度要求。审核无误后，进入付款流程。

（六）审批与支付

根据公司财务审批权限，经相关负责人批准后，财务部门安排款项支付。报销款项一般通过银行转账方式发放至员工账户。

四、报销标准与限额

公司根据实际情况制定了各类费用的报销标准与限额，具体如下：

- 差旅费：按出差目的地、职务等级和交通工具类型设定标准；

- 业务招待费：严格控制在预算范围内，需事先审批；

- 办公用品费：按实际需求申报，严禁超标采购；

- 会议及培训费：需提前申请并明确预算，报销时提供会议通知、签到表等相关资料。

五、违规处理

对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、通报批评、扣发奖金或追究法律责任等处理措施。对于虚假报销、重复报销等严重违规行为，将依法追责。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定同时废止。

2. 本制度由公司财务部负责解释和修订。

3. 各部门应组织员工认真学习本制度，确保严格执行。

结语：

良好的费用报销管理是企业财务管理的重要组成部分。通过规范流程、加强监督、提升透明度，能够有效保障公司资金安全，促进资源合理配置，为企业的稳健发展提供有力支持。希望全体员工认真遵守本制度，共同维护公司财务秩序。