【自然人独资企业要交什么税】自然人独资企业是指由一个自然人投资设立并承担全部责任的企业形式。这种企业在经营过程中，需要依法缴纳多种税费。以下是针对自然人独资企业常见的税种及其说明。
一、
自然人独资企业在运营过程中，主要涉及的税种包括增值税、企业所得税（或个人所得税）、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税、土地使用税等。其中，是否缴纳企业所得税取决于其是否被认定为“企业法人”，若未登记为法人，则可能按个人所得税征收。因此，在实际操作中，应根据企业的具体性质和税务登记情况来确定应缴税种。
二、税种一览表
| 税种名称 | 征收对象 | 计税依据 | 税率/计算方式 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物、提供劳务等 | 销售额或营业额 | 一般纳税人：13%、9%、6%；小规模纳税人：3% | 适用不同行业及规模 |
| 企业所得税 | 企业利润 | 应纳税所得额 | 25%（一般企业）；符合条件的小型微利企业可享受优惠税率 | 若未登记为法人，可能按个人所得税处理 |
| 个人所得税 | 投资者取得的经营所得 | 年度收入减去成本费用后的余额 | 5级累进税率（5%-35%） | 适用于未登记为企业法人的自然人独资企业 |
| 城市维护建设税 | 缴纳增值税、消费税的单位 | 实际缴纳的增值税、消费税金额 | 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区） | 与增值税、消费税同时缴纳 |
| 教育费附加 | 缴纳增值税、消费税的单位 | 实际缴纳的增值税、消费税金额 | 3% | 与增值税、消费税同时缴纳 |
| 地方教育附加 | 缴纳增值税、消费税的单位 | 实际缴纳的增值税、消费税金额 | 2% | 与增值税、消费税同时缴纳 |
| 印花税 | 合同、账簿、凭证等 | 合同金额、注册资本等 | 按合同类型分别计征 | 如购销合同、租赁合同等 |
| 房产税 | 自有房产 | 房产原值或租金收入 | 从价计征：1.2%；从租计征：12% | 用于自用或出租的房产 |
| 土地使用税 | 使用国有土地的单位和个人 | 土地面积 | 按地区不同，税率不一 | 需向当地税务局申报 |
三、注意事项
1. 税务登记：自然人独资企业应尽快办理税务登记，以便准确申报税款。
2. 税种选择：是否缴纳企业所得税，取决于企业是否登记为“企业法人”。若未登记为法人，则按个人所得税处理。
3. 优惠政策：部分小微企业可享受税收减免政策，需根据实际情况申请。
4. 合规申报：企业应按时进行纳税申报，避免因逾期而产生滞纳金或罚款。
如您是自然人独资企业的经营者，建议咨询当地税务机关或专业财税顾问，以确保税负合理、合规经营。
