【企业备用金管理制度】为规范企业备用金的使用与管理，确保资金安全、合理、高效地用于日常经营活动中，特制定本制度。本制度适用于公司内部各部门及员工在业务开展过程中所需的临时性资金支出，旨在明确备用金的申请、审批、使用、报销及监督流程，提升财务管理的透明度和合规性。

一、适用范围

本制度适用于公司所有部门及员工因业务需要而申请使用的备用金。备用金主要用于紧急采购、差旅费用、临时业务支出等非固定性资金需求，不得用于长期投资或与主营业务无关的支出。

二、备用金的申请与审批

1. 申请人需填写《备用金申请表》，注明用途、金额、预计使用时间及相关证明材料。

2. 申请须经部门负责人审核并签字确认，财务部根据资金状况进行初步评估。

3. 超过一定额度的备用金申请，需报请公司管理层批准。

三、备用金的发放与使用

1. 备用金原则上由财务部统一发放，以现金或银行转账形式支付。

2. 申请人应严格按照审批用途使用备用金，不得挪作他用。

3. 使用过程中应保留有效票据，确保支出真实、合法。

四、备用金的报销与核销

1. 申请人应在规定时间内完成相关业务，并凭原始凭证向财务部提交报销申请。

2. 财务部对报销单据进行审核，核实真实性与合理性后予以核销。

3. 若备用金使用后仍有剩余，应及时归还至公司账户，严禁私自留存。

五、监督管理与责任追究

1. 公司设立专门的财务审计岗位，定期对备用金使用情况进行检查。

2. 对于违反本制度的行为，如虚报冒领、挪用资金等，公司将视情节轻重给予相应处罚，严重者将依法追究法律责任。

3. 各部门负责人应对本部门备用金使用情况进行监督，确保制度落实到位。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规及公司其他规章制度执行。

通过建立健全的企业备用金管理制度，有助于提升企业的资金使用效率，防范财务风险，保障公司正常运营秩序。各相关部门应严格遵守本制度，共同维护公司财务管理体系的规范性和可持续性。