【中学学校银行账户管理核算制度范本】为规范中学学校财务管理工作，提高资金使用效率，确保资金安全和会计信息的真实性、完整性，根据国家有关财经法律法规及教育主管部门的相关规定，结合本校实际情况，特制定本校银行账户管理与核算制度。

一、总则

1. 本制度适用于本校所有银行账户的开立、使用、变更、注销及日常管理。

2. 学校财务部门负责银行账户的统一管理，任何部门或个人不得擅自开设、使用或更改银行账户。

3. 所有银行账户的资金收支必须通过学校财务系统进行统一核算，确保账实相符、账账相符。

二、银行账户的设立与管理

1. 银行账户的设立须经学校领导审批，并报上级主管部门备案。

2. 每个银行账户应明确用途，如财政拨款账户、学费收入账户、专项经费账户等，严禁混用。

3. 学校应指定专人负责银行账户的日常管理，定期核对账户余额及交易记录，确保资金安全。

4. 银行账户的密码、网银证书等重要信息应由专人保管，严禁外泄。

三、资金收支管理

1. 所有收入（包括财政拨款、学费、捐赠、其他收入等）应及时存入学校指定账户，严禁私设“小金库”。

2. 财务人员应按照预算计划安排支出，严格执行审批流程，确保资金使用合理合规。

3. 大额资金支出需经学校负责人审批，并留存相关凭证资料备查。

4. 所有支出项目应有合法有效的原始凭证，确保票据真实、完整、合法。

四、会计核算要求

1. 学校财务部门应严格按照《中小学校财务制度》和《政府会计制度》进行会计核算。

2. 建立健全会计账簿，包括总账、明细账、日记账等，确保账目清晰、数据准确。

3. 每月按时编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表等，供学校管理层参考。

4. 定期开展内部审计，发现问题及时整改，确保财务工作的规范性和透明度。

五、监督与责任

1. 学校应建立财务监督机制，定期对银行账户管理和会计核算工作进行检查。

2. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予相应处理，构成违法的依法追责。

3. 财务人员应恪守职业道德，严守财务纪律，确保学校资金安全。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。

2. 本制度可根据实际运行情况和政策变化适时修订完善。

通过建立健全的银行账户管理与核算制度，有助于提升学校财务管理的规范化水平，保障教育经费的合理使用，促进学校各项事业的健康发展。