为了规范XX企业公司的应收款项管理，提高资金使用效率，降低财务风险，确保企业经营健康稳定发展，特制定本制度。本制度适用于公司内部所有涉及应收款项管理的相关部门及人员。

一、应收款项管理原则

1. 安全性原则：应收款项管理应以保障资金安全为首要目标，避免因管理不善导致的资金损失。

2. 及时性原则：应收账款应及时催收，确保资金回笼速度与企业运营需求相匹配。

3. 效益性原则：在保证安全性和及时性的前提下，追求最佳的经济效益。

4. 合法性原则：所有应收款项的管理活动必须符合国家法律法规及相关政策规定。

二、应收款项的确认与记录

1. 确认流程：当发生销售或其他业务活动时，财务部门应及时确认应收款项，并编制相应的凭证。

2. 记录要求：详细记录每一笔应收款项的发生时间、金额、客户信息等内容，确保账目清晰准确。

3. 定期核对：每月末，财务部门需与客户核对应收账款余额，确保双方记录一致。

三、应收款项的催收管理

1. 催收计划：根据应收账款的账龄和客户信用状况，制定合理的催收计划。

2. 催收方式：采用电话、邮件、上门拜访等多种方式进行催收，必要时可通过法律途径解决争议。

3. 跟踪反馈：对每次催收的结果进行记录和分析，及时调整催收策略。

四、应收款项的风险控制

1. 信用评估：在与新客户合作前，进行全面的信用评估，合理设定信用额度。

2. 预警机制：建立应收款项风险预警机制，一旦发现异常情况立即采取措施。

3. 坏账准备：按照会计准则计提坏账准备金，防范潜在的财务损失。

五、附则

1. 责任追究：对于因管理不当或失职行为导致的应收款项损失，将依法追究相关责任人的责任。

2. 制度修订：随着公司业务的发展和外部环境的变化，本制度将适时修订和完善。

本制度自发布之日起施行，由财务部负责解释和监督执行。希望全体员工严格遵守，共同维护企业的合法权益和经济利益。

以上即为XX企业公司应收款项管理制度的主要内容，旨在通过科学有效的管理手段，提升公司整体财务管理能力，促进企业持续健康发展。