为了规范单位或组织因公出国（境）活动的财务管理，加强经费使用的透明度和合理性，提高资金使用效益，确保各项外事任务顺利完成，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本单位实际情况，特制定本办法。

第一章 总则

第一条 本办法适用于所有涉及因公出国（境）活动的部门和个人。任何因公出国（境）活动都必须严格遵守国家有关政策法规以及本办法的规定。

第二条 因公出国（境）费用管理应遵循“预算控制、专款专用、厉行节约”的原则，做到计划合理、审批严格、报销规范。

第三条 各部门在安排因公出国（境）任务时，需充分考虑工作需要与财政承受能力，避免重复考察或无实质意义的出访。

第二章 经费预算与审批

第四条 出国（境）团组在申请出国前，需提交详细的出国计划书，包括但不限于出访目的、行程安排、人员构成等信息，并附上必要的邀请函及其他证明材料。

第五条 财务部门负责审核出国（境）团组提交的预算方案，确保其符合规定的开支范围和标准。未经批准的项目不得列入预算。

第六条 所有因公出国（境）活动均需经过上级主管部门或领导集体讨论决定后方可执行，严禁擅自成行。

第三章 开支范围与标准

第七条 因公出国（境）费用主要包括国际旅费、住宿费、伙食补助费、城市间交通费、公杂费以及其他经批准允许发生的费用。

第八条 国际旅费原则上选择经济舱位，特殊情况需乘坐公务舱时须提前报批；住宿标准按照行程所在国家或地区的相关规定执行。

第九条 伙食补助费和公杂费实行定额包干制，具体标准参照财政部发布的最新通知执行。

第十条 不得将与公务无关的个人消费纳入公费报销范畴，如购物、娱乐等活动产生的费用一律不予支付。

第四章 报销程序

第十一条 出国（境）归来后，相关人员应在规定时间内向财务部门提交完整的报销凭证，包括但不限于护照复印件、签证页、机票发票、住宿清单等。

第十二条 报销凭证必须真实合法，不得伪造或篡改。对于不符合要求的票据，财务部门有权拒绝受理。

第十三条 审核通过后的费用将在次月统一发放至申请人账户内，逾期未办结者视同放弃权利。

第五章 监督检查

第十四条 单位内部审计机构负责对因公出国（境）费用进行定期检查，发现问题及时纠正处理。

第十五条 对违反本办法的行为，一经查实，将依据情节轻重给予相应处分，并追回不当所得款项。

第六章 附则

第十六条 本办法自发布之日起施行，由财务部负责解释说明。如遇新情况或特殊问题，可适时调整修订。

第十七条 各下属单位可根据自身特点制定实施细则，但不得违背本办法的基本精神和原则。

通过上述措施的有效实施，我们希望能够进一步提升因公出国（境）工作的质量和效率，为促进国际合作交流提供有力保障！