在企业日常运营中，往来款项管理是一项重要的工作，它直接影响到企业的资金流动性和财务健康状况。为了规范公司内部的往来款项管理流程，提高资金使用效率，降低风险，特制定本制度。

一、适用范围

本制度适用于本公司及下属各分支机构的所有与外部单位或个人发生的各类应收应付账款、预付款项以及其他形式的往来款项。

二、基本原则

1. 合法合规原则：所有往来款项必须符合国家法律法规及相关政策规定。

2. 真实性原则：确保往来款项的发生真实有效，并及时准确地反映在会计账簿上。

3. 及时性原则：对于应收款应及时催收，避免长期挂账；对于应付款则需按时支付，不得无故拖欠。

4. 安全性原则：加强内部控制，防范舞弊行为，保护公司资产安全。

三、岗位职责

1. 财务部门负责往来款项的核算、监控和分析工作；

2. 销售部门负责应收账款的跟踪管理；

3. 采购部门负责应付账款的审核与结算；

4. 法律事务部负责处理涉及法律纠纷的相关事宜。

四、具体操作流程

（一）应收款项管理

1. 销售人员应在合同签订后立即录入系统，并定期更新客户信用信息；

2. 每月末由财务部门汇总当期销售收入及应收账款余额情况；

3. 对超过约定付款期限仍未回笼的资金，销售部门需制定专项催收计划，并上报管理层审批执行；

4. 年度终了前，应对所有未收回款项进行全面清理，并采取必要措施予以解决。

（二）应付款项管理

1. 采购人员根据采购需求提交申请单，经审批同意后方可实施采购活动；

2. 收到货物验收合格后，采购部门应及时办理入库手续并开具发票；

3. 财务部门收到供应商提供的正规票据后，在核对无误的情况下安排付款；

4. 遇特殊情况需要延期付款时，须事先取得授权人的书面批准。

五、监督检查机制

1. 内审机构将不定期开展专项审计检查，重点关注往来款项的真实性、合法性和完整性；

2. 出现异常情况时，相关部门应迅速查明原因并向高层汇报解决方案；

3. 建立健全举报奖励制度，鼓励员工积极揭露违法违规现象。

六、附则

1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定同时废止；

2. 如遇特殊情况需调整本制度条款，须经董事会审议批准后生效；

3. 本制度最终解释权归公司所有。

通过以上制度的实施，我们希望能够建立起一套科学合理的往来款项管理体系，为企业持续健康发展提供有力保障。